报税季干货 | 辛苦赚钱也别忘了避税，3招帮餐馆轻松白捡上万美元！
报税季又到啦！老板们最关心的问题就是：怎么才能少交点税？
我们先来快速了解下四大税种。
- 收入税：赚了就要交，亏了可以免。
- 销售税：客人在餐馆消费交的销售税都是要交给政府的。
- 人工税：要为员工买保险，工资和小费记得分开报税。
- 预估税：年税超过500美元，每季度预交。一年四个预估的时间点是4/15, 6/15, 9/15, 次年1/15。
接下来我们就来分享下合法避税攻略，合理避税是在税务政策允许的范围内，减少税款的缴纳，是完全合法合规的手段。具体该怎么做呢？
餐馆运营离不开各种开支，你可以合法扣除绝大部分业务费用，只要这些费用在业务中是”正常且必要的”，都可以列为减免项目。
对于大多数餐馆都适用的项目包括：
员工工资和福利
员工薪酬和福利占据了餐馆30%左右的成本，这些费用是可以扣除的，包括工资、奖金、福利计划等。
其中，很容易被忽视的免税项目是401K。老板们可以给自己公司设立401k。401K可不仅仅是员工福利，作为餐馆老板，你能从401K享受的福利远比一般员工更多！
举个例子，公司放了15万美元到401k，并且是给老板的，老板就可以用这15万美元去进行投资，比如指数型基金，共同基金等，不仅少交了税，在401k里面的钱还可以利滚利。一举多得！
广告费
您投放过广告吗？如果有，您可以扣除这些广告费用，其中包括标牌、社交媒体广告和促销等。
如果您请了乐队在客人用餐时演奏，也是可以被记作广告费来扣除的。
根据美国国税局的规定，广告费用必须是普通费用或必要的费用才能免税。通常来说，一家餐厅的平均广告费用约为其年销售收入的3%。
目前餐馆最流行的广告方法之一是通过社交媒体平台，比如微信、小红书、 Instagram 和 Facebook 等。然而，需要注意的是，无论您在中文还是英文平台打广告，IRS要求餐馆详细记录如何使用这些平台，以提供广告与其业务之间的联系。
开车送餐
去采购食材用品或送餐的开车费用，也是可以减免的项目。您可以使用IRS标准里程扣除或实际汽车费用(以IRS允许的为准) 进行扣除，今年为65.5%。
您只能扣除车辆在商业用途中的费用，而不能扣除个人用途。
如果餐馆用了食客通的电话外卖接单+送餐服务，每年报税时，可以把这笔服务费用算作运营成本，能帮您的餐馆抵税！（具体请以会计师的建议为准）
销售成本
销货成本(COGS)对于餐馆来说是一个重要的减免项目，因为它直接影响您每年的毛利润。
在计算销货成本的时候，有一个简单的公式：
销货成本 = 年初的期初库存 + 整年中的所有采购量 – 减去期末库存
*在计算中，不要忘记存储、运输成本，各类餐具以及外卖容器的费用，还有其他转售产品或者给顾客的随餐礼物(比如礼品卡、幸运饼干等)
增添设备和维修
对餐厅的升级和改进费用（包括增设空调、更换灶台等），需要进行折旧后，再进行具体的计算。不会提高财产价值的维修和保养费用（比如：清洗炉灶的费用）可以在工作完成当年扣除。
其他税收抵免
Tax Credits
工作机会税收抵免WOTC
您可以通过雇用某些面临重大就业障碍的合格人群(例如退伍军人等)，获得税收抵免。该抵免额通常相当于员工第一年工资的 40%，最高限额为每位员工 6,000 美元。
详情参见：
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/work-opportunity-tax-credit
慈善捐赠
餐馆老板可以将不需要的食物、器具等捐赠给当地的慈善组织，获得相应的税收抵免。注意，进行慈善捐赠前，需要明确餐馆注册的组织结构，确认捐赠限额以及具体可以捐赠给哪些组织。
联邦政府和州政府的减税措施
联邦政府和州政府的减税措施。北美的联邦和州政府会根据当地的经济状况和发展需要，推出一些减税政策和措施，如减免企业税、减免销售税等。
①疫情期间，各个州政府有过不少福利计划。在2022年，如果有收到针对疫情影响的各类补贴，这部分的金额不需要交税。
比如，如果老板曾经申请过纽约市政府实施的“小企业福利计划”（Small Business Relief Program），要记得从收入中减去这个部分。
②ERC补助款是不需要缴税的。如果在2020年和2021年申请了ERC，并在2022年度收到付款，你可以把这些当作免税收入，并在计算收入部分扣除。
③记得检查是否有其他税收减免，比如，一些州政府允许餐馆老板在特许区域经营，享受税收减免。
餐馆老板可以通过合法手段减少税款，不仅可以降低经营成本，还可以改善设施，吸引更多客人来吃饭。虽然您不必在缴税时附上您的经营记录，但是必须能够向税务审查员出事相关文件作为扣除额的证明。如果餐馆扣除额度较大，很容易遭到税务审查，千万不要心存侥幸。
在遵守税法的前提下，充分利用这些减免项目，努力实现您的小目标吧！
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