省出几个亿?这些神级避税方法,90%餐馆老板还不知道!

在美国合理避税是门大学问,餐馆也不例外!请注意:合法避税是在税务政策允许的范围内,减少税款的缴纳,是完全合法合规的手段。让我们一起来看看餐馆有哪些合法免税方法吧!

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商业成本扣除

(Tax Deductions)

餐馆运营离不开各种开支,你可以合法扣除绝大部分经营费用,只要这些费用在业务中是”正常且必要的”,都可以列为减免项目。

对于大多数餐馆都适用的项目包括:

 

1.员工工资和福利

员工薪酬和福利占据了餐馆30%左右的成本,这些费用是可以扣除的,包括工资、奖金、福利计划等。

其中,很容易被忽视的免税项目是401K。老板们可以给自己公司设立401K。401K不仅仅是员工福利,作为餐馆老板,你能从401K享受的福利远比一般员工更多!

 

举个例子,公司放了15万到401K,并且是给老板的,老板就可以用这15万去进行投资,比如指数型基金,共同基金等,不仅少交了税,在401k里面的钱还可以利滚利。一举多得!

2.广告费

您投放过广告吗?如果有,您可以扣除这些广告费用,其中包括标牌、社交媒体广告和促销等。

如果您请了乐队在客人用餐时演奏,也是可以被记作广告费来扣除的。

根据美国国税局的规定,广告费用必须是普通费用或必要的费用才能免税。通常来说,一家餐厅的平均广告费用约为其年销售收入的3%。 

目前餐馆最流行的广告方法之一是通过社交媒体平台,比如微信、小红书、 Instagram 和 Facebook 等。然而,需要注意的是,无论您在中文还是英文平台打广告,IRS要求餐馆详细记录如何使用这些平台,来证明广告与餐馆经营之间的联系。

 

3.开车送餐

去采购食材用品或送餐的开车费用,也是可以减免的项目。您可以使用 IRS标准里程扣除或实际汽车费用(以 IRS 允许的为准) 进行扣除,今年为65.5%。

您只能扣除车辆在商业用途中的费用,而不能扣除个人用途。

 

4.销售成本

销货成本 ( COGS) 对于餐馆来说是一个重要的减免项目,因为它直接影响您每年的毛利润。

在计算销货成本的时候,有一个简单的公式:

销货成本=年初的期初库存 + 整年中的所有采购量 – 减去期末库存

*在计算中,不要忘记存储、运输成本,各类餐具以及外卖容器的费用,还有其他转售产品或者给客人的随餐礼物(比如礼品卡、幸运饼干等)

 

5.增添设备和维修

对餐馆的升级和改进费用(包括增设空调、更换灶台等),需要进行折旧后,再进行具体的计算。不会提高财产价值的维修和保养费用(比如:清洗炉灶的费用)可以在工作完成当年扣除。

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其他税收抵免

(Tax Credits)

1.工作机会税收抵免(WOTC)

 

您可以通过雇用某些面临重大就业障碍的合格人群(例如退伍军人等),获得税收抵免。该抵免额通常相当于员工第一年工资的40%,最高限额为每位员工6,000美元。

2.慈善捐赠

餐馆老板可以将不需要的食物、器具等捐赠给当地的慈善组织,获得相应的税收抵免。

注意,进行慈善捐赠前,需要明确餐馆注册的组织结构,确认捐赠限额以及具体可以捐赠给哪些组织。

 

我们总结了一张图表,分别列出来税款减免和税收抵免是如何计算的。

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联邦政府和州政府的减税措施

联邦政府和州政府的减税措施。北美的联邦和州政府会根据当地的经济状况和发展需要,推出一些减税政策和措施,如减免企业税、减免销售税等。

 

1.疫情期间,各个州政府有过不少福利计划。在2022年,如果有收到针对疫情影响的各类补贴,这部分的金额不需要交税。

比如,如果老板曾经申请过纽约市政府实施的“小企业福利计划”(Small Business Relief Program),要记得从收入中减去这个部分。

 

2.ERC补助款是不需要缴税的。如果在2020年和2021年申请了ERC,并在2022年度收到付款,你可以把这些当作免税收入,并在计算收入部分扣除。

 

3.记得检查是否有其他税收减免,比如,一些州政府允许餐馆老板在特许区域经营,享受税收减免。

 

餐馆老板可以通过合法手段减少税款,不仅可以降低经营成本,还可以改善设施,吸引更多客人来吃饭。虽然您不必在缴税时附上您的经营记录,但是必须能够向税务审查员出示相关文件作为扣除额的证明。如果餐馆扣除额度较大,很容易遭到税务审查,千万不要心存侥幸。

 

在遵守税法的前提下,充分利用这些减免项目,努力实现您的小目标吧!

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